Différences

Ci-dessous, les différences entre deux révisions de la page.

--- fr:wiki:compta:comptabilisation [2026/01/01 01:27] – eneuville
+++ fr:wiki:compta:comptabilisation [2026/01/01 13:29] (Version actuelle) – [Mouvements non liés à un document d'achat ou de vente] eneuville
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 ===== Données de départ =====
+=== La facture ===
 Pour cet exemple, nous allons prendre la facture de 100 euros ci-dessous.
 {{:fr:wiki:compta:affect_13.png?nolink}}
+=== Le paramétrage comptable ===
 Voici le paramétrage comptable, "par défaut".
-{{:fr:wiki:compta:affect_01.png?nolink|}} \\
+{{:fr:wiki:compta:affect_01.png?nolink|}}
-{{:fr:wiki:compta:affect_02.png?direct&450|}}
-{{:fr:wiki:compta:affect_02a.png?direct&450|}}
+{{:fr:wiki:compta:affect_02.png?nolink|}}
+{{:fr:wiki:compta:affect_02a.png?nolink|}}
 Ici, le paramétrage définit que les ventes seront affectées par défaut (si aucune autre liaison comptable), dans le compte des ventes de produits finis, relié au compte 701 via les imputations (voir ci-dessous).
+=== Le compte bancaire ===
 Voici le compte bancaire avec lequel nous allons travailler :
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 {{:fr:wiki:compta:affect_10.png?nolink|}}
-===== Les imputations =====
+=== Les imputations ===
 Les [[fr:wiki:compta:imputations|imputations]], dans Gestan, permettent de faire le lien entre une désignation claire, et les codes comptables correspondants. Par exemple l'imputation "Frais de restaurant", peut ainsi être liée au compte "Charge" 6257, et au compte de contrepartie 401 (compte collectif fournisseur), et suivie dans le journal des achats.
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 {{:fr:wiki:compta:affect_03.png?nolink|}}
+=== Les taux de TVA ===
+Il est possible d'affecter un compte pour chaque taux de TVA :
+{{:fr:wiki:compta:affect_03a.png?nolink|}}
 ===== Affectation par défaut (avant règlement) =====
-Notre facture exemple comporte un seul produit et une TVA à 20%.
+A la création de la facture, elle est affectée automatiquement à l'imputation par défaut des recettes, ici le compte 701 "vente de produits finis" (quand il n'y a aucune liaison comptable sur les produits qui la composent).
-{{:fr:wiki:compta:affect_13.png?nolink|}}
+Voilà le journal comptable de la journée.
-A la création de la facture (avant son règlement), elle alimente automatiquement le compte de l'imputation par défaut pour les recettes professionnelles, ici le 701, "vente de produits finis" (quand il n'y a aucune liaison comptable sur les produits qui la composent).
+=== TVA sur les débits ===
-Tant qu'elle est à l'état "Brouillon", elle ne sera pas prise en compte ni par les programmes comptables (journaux, balance, etc), ni par les programmes de statistiques (chiffre d'affaires, ventes par produits, etc).
+Dans le régime de TVA sur les débits nous avons :
-Pour la sortir de l'état "Brouillon", il suffit de décocher la case **Brouillon** de la fiche facture.
+{{:fr:wiki:compta:affect_04.png?nolink|}}
-Examinons le journal comptable de la période (dans notre exemple, nous sommes en TVA sur les débits).
+  * une vente HT affectée au compte 701 , une écriture TTC sur le 411 du fait de l'imputation par défaut de la facture, "vente de produits finis"
+  * le montant de TVA sera porté au compte de TVA collectée 445715, issu du paramétrage comptable général
-Dans le régime de TVA sur les débits, nous avons :
+=== TVA sur les encaissements ===
-  * une vente HT affectée au compte 701, à cause de l'imputation par défaut de la facture, "vente de produits finis"
-  * une écriture TTC sur le compte collectif client 411, toujours à cause de l'imputation "vente de produits finis"
-  * le montant de TVA sera porté au compte de TVA collectée 4457, issu du paramétrage comptable général
-{{:fr:wiki:compta:affect_04.png?nolink|}}
+Dans le régime de **TVA sur les encaissements**, la TVA est exigible au moment du règlement. Nous avons :
+{{:fr:wiki:compta:affect_04a.png?nolink|}}
-Dans le régime de **TVA sur les encaissements**, la TVA est exigible au moment du règlement. Nous avons :
   * une vente HT affectée au compte 701, à cause de l'imputation par défaut de la facture, "vente de produits finis"
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   * le montant de TVA sera porté au compte de TVA en attente 4458, issu du paramétrage comptable général
+\\ \\
-{{:fr:wiki:compta:affect_04a.png?nolink|}}
 :TIP: A noter qu'il est possible de suffixer les comptes de tiers avec l'ID client, ou le nom, ou la raison sociale du client.
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 ===== Affectation par défaut (après règlement) =====
-L'affectation peut être modifiée en fonction des informations enregistrées au moment du règlement.
+Procédons maintenant au règlement de notre facture.
-Supposons que ce produit soit à classer dans la catégorie "ventes de biens".
+{{:fr:wiki:compta:affect_08.png?nolink|}}
-Au moment du règlement de la facture, nous pouvons préciser cette information.
+Nous pouvons préciser que cette vente est une vente de bien, via l'imputation du règlement.
-{{:fr:wiki:compta:affect_08.png?nolink|}}
+Cette imputation est liée au compte 707, avec le compte 411 (collectif client) en contrepartie.
+{{:fr:wiki:compta:affect_08a.png?nolink|}}
-==== En régime de TVA sur les débits ====
+=== TVA sur les débits ===
-Nous allons donc retrouver notre vente non plus sur le 701, mais sur le 707 (relié à l'imputation "vente de biens") : l'imputation de l'écriture, si elle est différente, prend le pas sur l'affectation de la facture.
 {{:fr:wiki:compta:affect_09.png?nolink|}}
-L'écriture de banque est passée sur le compte 512, qui est lié au compte bancaire que nous avons utilisé. Elle est passée sur le journal de banque BQ, mais nous aurions pu définir un autre code journal, propre à ce compte bancaire.
+Nous allons retrouver notre vente non plus sur le 701, mais sur le 707 (relié à l'imputation "vente de biens") : l'imputation de l'écriture, si elle est différente, prend le pas sur l'affectation de la facture.
-==== En régime de TVA sur les encaissements ====
+La TVA sera inscrite au compte paramétré pour le taux de TVA, ici le 44715.
-Dans ce régime, notre vente est également comptabilisée en 701, mais la partie TVA de le vente est comptabilisée sur le compte de TVA en attente.
+{{:fr:wiki:compta:affect_09c.png?nolink|}}
-La partie de TVA de l'écriture mouvemente deux comptes : celui de la TVA collectée en attente, débité en date de facture, et le compte de TVA collectée, crédité en date de règlement.
+L'écriture de banque est passée sur le compte 512, et sur le journal BQ, tous deux liés au compte bancaire que nous avons utilisé (il est ainsi possible de définir un compte et un journal propre à chaque compte bancaire).
-Il est recommandé d'utiliser deux comptes de TVA collectée différents pour :
+=== TVA sur les encaissements ===
-  * la TVA collectée en attente (44578), crédité en date de facture
-  * la TVA collectée (44571), créditée en date de règlement, la TVA collectée en attente sera alors débitée (soldée) à cette même date de règlement. Cela permet d'avoir une vision plus nette de :
-     * la TVA que vous avez facturée (TVA collectée en attente)
-     * la TVA que vous avez encaissée et que vous devez à l'état (TVA collectée)
 {{:fr:wiki:compta:affect_09a.png?nolink|}}
-===== Affectation de la TVA =====
+Dans ce régime, notre vente est également comptabilisée en 701, mais la partie TVA de le vente est comptabilisée sur le compte de TVA en attente.
-La TVA est affectée par défaut sur le compte défini dans le paramétrage comptable, ici le 4457.
+La partie de TVA de l'écriture mouvemente deux comptes : celui de la TVA collectée en attente (4458), débité en date de facture, et le compte de TVA collectée (4457), crédité en date de règlement (selon le paramétrage par défaut).
-Nous pouvons définir un compte par taux de taxe utilisé, par exemple le 445715 pour le compte de TVA collectée à 20%.
+{{:fr:wiki:compta:affect_09b.png?nolink|}}
+L'utilisation de deux comptes séparés permet d'avoir une vision plus nette de :
+     * la TVA que vous avez facturée (TVA collectée en attente)
+     * la TVA que vous avez encaissée et que vous devez à l'état (TVA collectée)
-{{:fr:wiki:compta:affect_12.png?nolink|}}
-La TVA de notre facture, ici à 20%, sera alors affectée au compte 445715, puisqu'elle est à 20%.
-{{:fr:wiki:compta:affect_11.png?nolink|}}
 ===== Utilisation des liaisons comptables =====
+Les [[fr:wiki:compta:liaisonscompta|liaisons comptables]] permettent de descendre plus bas dans la classification comptable, en établissant un lien d'affectation comptable entre une famille de produit ou un produit, avec un compte d'achat ou de vente.
-Les [[fr:wiki:compta:liaisonscompta|liaisons comptables]] permettent de descendre plus bas dans la classification comptable, en établissant un lien entre une famille de produit, ou un produit individuel, avec un compte d'achat ou de vente.
 Définissons une liaison comptable sur le produit concerné (ou sa famille), comme ci-dessous.
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 {{:fr:wiki:compta:affect_06.png?nolink|}}
-La liaison comptable sera pré-éminente par rapport au compte de l'imputation, que ce soit avant ou après règlement.
+La liaison comptable est prioritaire par rapport au compte de l'imputation, que ce soit avant ou après règlement.
-==== Mouvements non liés à un document d'achat ou de vente ====
+===== Mouvements non liés à un document d'achat ou de vente =====
-Il est possible d'enregistrer dans Gestan des encaissements liés à des documents de vente, ou des décaissements liés à des documents d'achat. Mais il est également possible d'enregistrer directement l'encaissement ou le décaissement, sans enregistrer de document préalable.
+Il est possible d'enregistrer dans Gestan des encaissements ou des décaissements sans liaison avec un document d'achat ou de vente.
 C'est souvent ce qui se passe pour les frais généraux : lorsque vous réglez l'achat d'une gomme, vous enregistrez directement le décaissement correspondant, plutôt que d'enregistrer la facture fournisseur pour la gomme, puis son règlement.
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 Par exemple, voici la saisie du décaissement pour une gomme à 3 euros réglée le même jour par carte bleue.
-{{:fr:wiki:compta:comptabilisation_01.png?nolink|}}
+{{:fr:wiki:compta:affect_12.png?nolink|}}
-Cet enregistrement se traduira par deux écritures :
+Ce décaissement se traduira par plusieurs écritures :
-{{:fr:wiki:compta:comptabilisation_02.png?nolink|}}
+{{:fr:wiki:compta:affect_11.png?nolink|}}
-Pour un encaissement nous aurions :
-  * un compte de charge au débit pour le HT
-  * un compte de TVA au débit pour la TVA
-  * un compte fournisseur (401) au crédit
+Au journal des achats (AC), trois écritures :
+  * au crédit du compte collectif fournisseur (401) pour le TTC,
+  * au débit du compte de TVA collectée pour le montant de la TVA
+  * au débit du compte des achats (605) pour le montant HT
-On peut aussi envisager d'autres types d'écritures, enregistrement d'un fond commercial, d'une immobilisation ... il vous suffira de créer les imputations souhaitées au préalable.
+Au journal de banque (BQ), deux écritures :
+  * au débit du compte collectif fournisseur pour le montant TTC
+  * au crédit du compte banque pour le montant TTC
+On peut aussi envisager d'autres types d'écritures, il suffira de créer les imputations souhaitées au préalable.
+\\ \\
 <WRAP center round info 100%>
-Les documents d'achat ou de vente ne sont comptabilisés que s'ils ne sont plus à l'état "brouillon". Il en va de même pour les analyses statistiques : les documents à l'état "brouillon" ne sont pas pris en compte dans les statistiques, sauf demande expresse inverse.
+Rappel : Les documents d'achat ou de vente ne sont comptabilisés que s'ils ne sont plus à l'état "brouillon". Il en va de même pour les analyses statistiques : les documents à l'état "brouillon" ne sont pas pris en compte dans les statistiques, sauf demande expresse inverse.
 </WRAP>
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