Différences

Ci-dessous, les différences entre deux révisions de la page.

--- fr:wiki:compta:comptabilisation [2026/01/01 12:20] – [Affectation par défaut (après règlement)] eneuville
+++ fr:wiki:compta:comptabilisation [2026/01/01 13:29] (Version actuelle) – [Mouvements non liés à un document d'achat ou de vente] eneuville
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 Nous allons retrouver notre vente non plus sur le 701, mais sur le 707 (relié à l'imputation "vente de biens") : l'imputation de l'écriture, si elle est différente, prend le pas sur l'affectation de la facture.
+La TVA sera inscrite au compte paramétré pour le taux de TVA, ici le 44715.
+{{:fr:wiki:compta:affect_09c.png?nolink|}}
 L'écriture de banque est passée sur le compte 512, et sur le journal BQ, tous deux liés au compte bancaire que nous avons utilisé (il est ainsi possible de définir un compte et un journal propre à chaque compte bancaire).
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 Dans ce régime, notre vente est également comptabilisée en 701, mais la partie TVA de le vente est comptabilisée sur le compte de TVA en attente.
-La partie de TVA de l'écriture mouvemente deux comptes : celui de la TVA collectée en attente, débité en date de facture, et le compte de TVA collectée, crédité en date de règlement.
+La partie de TVA de l'écriture mouvemente deux comptes : celui de la TVA collectée en attente (4458), débité en date de facture, et le compte de TVA collectée (4457), crédité en date de règlement (selon le paramétrage par défaut).
-Il est recommandé d'utiliser deux comptes de TVA collectée différents pour :
+{{:fr:wiki:compta:affect_09b.png?nolink|}}
-  * la TVA collectée en attente (4458), crédité en date de facture
-  * la TVA collectée (4457), créditée en date de règlement, la TVA collectée en attente sera alors débitée (soldée) à cette même date de règlement. Cela permet d'avoir une vision plus nette de :
+L'utilisation de deux comptes séparés permet d'avoir une vision plus nette de :
      * la TVA que vous avez facturée (TVA collectée en attente)
      * la TVA que vous avez encaissée et que vous devez à l'état (TVA collectée)
-C'est le paramétrage par défaut du taux de TVA.
-{{:fr:wiki:compta:affect_09b.png?nolink|}}
-===== Affectation de la TVA =====
-La TVA est affectée par défaut sur le compte défini dans le paramétrage comptable, ici le 4457.
-Nous pouvons définir un compte par taux de taxe utilisé, par exemple le 445715 pour le compte de TVA collectée à 20%.
-{{:fr:wiki:compta:affect_12.png?nolink|}}
-La TVA de notre facture, ici à 20%, sera alors affectée au compte 445715, puisqu'elle est à 20%.
-{{:fr:wiki:compta:affect_11.png?nolink|}}
 ===== Utilisation des liaisons comptables =====
+Les [[fr:wiki:compta:liaisonscompta|liaisons comptables]] permettent de descendre plus bas dans la classification comptable, en établissant un lien d'affectation comptable entre une famille de produit ou un produit, avec un compte d'achat ou de vente.
-Les [[fr:wiki:compta:liaisonscompta|liaisons comptables]] permettent de descendre plus bas dans la classification comptable, en établissant un lien entre une famille de produit, ou un produit individuel, avec un compte d'achat ou de vente.
 Définissons une liaison comptable sur le produit concerné (ou sa famille), comme ci-dessous.
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 {{:fr:wiki:compta:affect_06.png?nolink|}}
-La liaison comptable sera pré-éminente par rapport au compte de l'imputation, que ce soit avant ou après règlement.
+La liaison comptable est prioritaire par rapport au compte de l'imputation, que ce soit avant ou après règlement.
-==== Mouvements non liés à un document d'achat ou de vente ====
+===== Mouvements non liés à un document d'achat ou de vente =====
-Il est possible d'enregistrer dans Gestan des encaissements liés à des documents de vente, ou des décaissements liés à des documents d'achat. Mais il est également possible d'enregistrer directement l'encaissement ou le décaissement, sans enregistrer de document préalable.
+Il est possible d'enregistrer dans Gestan des encaissements ou des décaissements sans liaison avec un document d'achat ou de vente.
 C'est souvent ce qui se passe pour les frais généraux : lorsque vous réglez l'achat d'une gomme, vous enregistrez directement le décaissement correspondant, plutôt que d'enregistrer la facture fournisseur pour la gomme, puis son règlement.
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 Par exemple, voici la saisie du décaissement pour une gomme à 3 euros réglée le même jour par carte bleue.
-{{:fr:wiki:compta:comptabilisation_01.png?nolink|}}
+{{:fr:wiki:compta:affect_12.png?nolink|}}
-Cet enregistrement se traduira par deux écritures :
+Ce décaissement se traduira par plusieurs écritures :
-{{:fr:wiki:compta:comptabilisation_02.png?nolink|}}
+{{:fr:wiki:compta:affect_11.png?nolink|}}
-Pour un encaissement nous aurions :
-  * un compte de charge au débit pour le HT
-  * un compte de TVA au débit pour la TVA
-  * un compte fournisseur (401) au crédit
+Au journal des achats (AC), trois écritures :
+  * au crédit du compte collectif fournisseur (401) pour le TTC,
+  * au débit du compte de TVA collectée pour le montant de la TVA
+  * au débit du compte des achats (605) pour le montant HT
-On peut aussi envisager d'autres types d'écritures, enregistrement d'un fond commercial, d'une immobilisation ... il vous suffira de créer les imputations souhaitées au préalable.
+Au journal de banque (BQ), deux écritures :
+  * au débit du compte collectif fournisseur pour le montant TTC
+  * au crédit du compte banque pour le montant TTC
+On peut aussi envisager d'autres types d'écritures, il suffira de créer les imputations souhaitées au préalable.
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 <WRAP center round info 100%>
-Les documents d'achat ou de vente ne sont comptabilisés que s'ils ne sont plus à l'état "brouillon". Il en va de même pour les analyses statistiques : les documents à l'état "brouillon" ne sont pas pris en compte dans les statistiques, sauf demande expresse inverse.
+Rappel : Les documents d'achat ou de vente ne sont comptabilisés que s'ils ne sont plus à l'état "brouillon". Il en va de même pour les analyses statistiques : les documents à l'état "brouillon" ne sont pas pris en compte dans les statistiques, sauf demande expresse inverse.
 </WRAP>
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