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| fr:wiki:compta:comptabilisation [2026/01/01 13:03] – [Affectation par défaut (après règlement)] eneuville | fr:wiki:compta:comptabilisation [2026/01/01 13:29] (Version actuelle) – [Mouvements non liés à un document d'achat ou de vente] eneuville |
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| La partie de TVA de l'écriture mouvemente deux comptes : celui de la TVA collectée en attente (4458), débité en date de facture, et le compte de TVA collectée (4457), crédité en date de règlement (selon le paramétrage par défaut). | La partie de TVA de l'écriture mouvemente deux comptes : celui de la TVA collectée en attente (4458), débité en date de facture, et le compte de TVA collectée (4457), crédité en date de règlement (selon le paramétrage par défaut). |
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| | {{:fr:wiki:compta:affect_09b.png?nolink|}} |
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| L'utilisation de deux comptes séparés permet d'avoir une vision plus nette de : | L'utilisation de deux comptes séparés permet d'avoir une vision plus nette de : |
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| {{:fr:wiki:compta:affect_09b.png?nolink|}} | |
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| ===== Affectation de la TVA ===== | |
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| La TVA est affectée par défaut sur le compte défini dans le paramétrage comptable, ici le 4457. | |
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| Nous pouvons définir un compte par taux de taxe utilisé, par exemple le 445715 pour le compte de TVA collectée à 20%. | |
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| {{:fr:wiki:compta:affect_12.png?nolink|}} | |
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| La TVA de notre facture, ici à 20%, sera alors affectée au compte 445715, puisqu'elle est à 20%. | |
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| {{:fr:wiki:compta:affect_11.png?nolink|}} | |
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| ===== Utilisation des liaisons comptables ===== | ===== Utilisation des liaisons comptables ===== |
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| | Les [[fr:wiki:compta:liaisonscompta|liaisons comptables]] permettent de descendre plus bas dans la classification comptable, en établissant un lien d'affectation comptable entre une famille de produit ou un produit, avec un compte d'achat ou de vente. |
| Les [[fr:wiki:compta:liaisonscompta|liaisons comptables]] permettent de descendre plus bas dans la classification comptable, en établissant un lien entre une famille de produit, ou un produit individuel, avec un compte d'achat ou de vente. | |
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| Définissons une liaison comptable sur le produit concerné (ou sa famille), comme ci-dessous. | Définissons une liaison comptable sur le produit concerné (ou sa famille), comme ci-dessous. |
| {{:fr:wiki:compta:affect_06.png?nolink|}} | {{:fr:wiki:compta:affect_06.png?nolink|}} |
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| La liaison comptable sera pré-éminente par rapport au compte de l'imputation, que ce soit avant ou après règlement. | La liaison comptable est prioritaire par rapport au compte de l'imputation, que ce soit avant ou après règlement. |
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| ==== Mouvements non liés à un document d'achat ou de vente ==== | ===== Mouvements non liés à un document d'achat ou de vente ===== |
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| Il est possible d'enregistrer dans Gestan des encaissements liés à des documents de vente, ou des décaissements liés à des documents d'achat. Mais il est également possible d'enregistrer directement l'encaissement ou le décaissement, sans enregistrer de document préalable. | Il est possible d'enregistrer dans Gestan des encaissements ou des décaissements sans liaison avec un document d'achat ou de vente. |
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| C'est souvent ce qui se passe pour les frais généraux : lorsque vous réglez l'achat d'une gomme, vous enregistrez directement le décaissement correspondant, plutôt que d'enregistrer la facture fournisseur pour la gomme, puis son règlement. | C'est souvent ce qui se passe pour les frais généraux : lorsque vous réglez l'achat d'une gomme, vous enregistrez directement le décaissement correspondant, plutôt que d'enregistrer la facture fournisseur pour la gomme, puis son règlement. |
| Par exemple, voici la saisie du décaissement pour une gomme à 3 euros réglée le même jour par carte bleue. | Par exemple, voici la saisie du décaissement pour une gomme à 3 euros réglée le même jour par carte bleue. |
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| {{:fr:wiki:compta:comptabilisation_01.png?nolink|}} | {{:fr:wiki:compta:affect_12.png?nolink|}} |
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| Cet enregistrement se traduira par deux écritures : | Ce décaissement se traduira par plusieurs écritures : |
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| {{:fr:wiki:compta:comptabilisation_02.png?nolink|}} | {{:fr:wiki:compta:affect_11.png?nolink|}} |
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| Pour un encaissement nous aurions : | |
| * un compte de charge au débit pour le HT | |
| * un compte de TVA au débit pour la TVA | |
| * un compte fournisseur (401) au crédit | |
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| | Au journal des achats (AC), trois écritures : |
| | * au crédit du compte collectif fournisseur (401) pour le TTC, |
| | * au débit du compte de TVA collectée pour le montant de la TVA |
| | * au débit du compte des achats (605) pour le montant HT |
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| On peut aussi envisager d'autres types d'écritures, enregistrement d'un fond commercial, d'une immobilisation ... il vous suffira de créer les imputations souhaitées au préalable. | Au journal de banque (BQ), deux écritures : |
| | * au débit du compte collectif fournisseur pour le montant TTC |
| | * au crédit du compte banque pour le montant TTC |
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| | On peut aussi envisager d'autres types d'écritures, il suffira de créer les imputations souhaitées au préalable. |
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| Les documents d'achat ou de vente ne sont comptabilisés que s'ils ne sont plus à l'état "brouillon". Il en va de même pour les analyses statistiques : les documents à l'état "brouillon" ne sont pas pris en compte dans les statistiques, sauf demande expresse inverse. | Rappel : Les documents d'achat ou de vente ne sont comptabilisés que s'ils ne sont plus à l'état "brouillon". Il en va de même pour les analyses statistiques : les documents à l'état "brouillon" ne sont pas pris en compte dans les statistiques, sauf demande expresse inverse. |
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